* Lucrarea a fost prezentată în cadrul Conferinţei Știinţifico-Practice Internaţionale „Controlul intern în cadrul instituţiilor financiare în contextul noului cadru de reglementare şi al provocărilor tehnologice”, 22-23 martie 2019/ The paper was presented at the International Scientific and Practical Conference “Internal Control in Financial Institutions in the Context of the new Regulatory Framework and Technology Challenges”, 22-23 March 2019.