Odată cu intrarea în vigoare a noului Cod civil a fost introdusă o nouă instituţie: ”DOBÎNDA DE ÎNTÎRZIERE” denumită şi DOBÎNDA LEGALĂ.
În acest sens, Codul civil prevede următoarele:
Articolul 619. Dobînda de întîrziere
(1) Obligaţiilor pecuniare li se aplică dobînzi pe perioada întîrzierii. Dobînda de întîrziere reprezintă 5% peste rata dobînzii prevăzută la art.585 dacă legea sau contractul nu prevede altfel. Este admisă proba unui prejudiciu mai redus.
(2) În cazul actelor juridice la care nu participă consumatorul, dobînda este de 9% peste rata dobînzii prevăzută la art.585 dacă legea sau contractul nu prevede altfel. Nu este admisă proba unui prejudiciu mai redus.
Prin „rata dobînzii prevăzută la art.585” se are în vedere rata de refinanţare a Băncii Naţionale a Moldovei zisă şi Rata de bază (rata aplicată la principalele operaţiuni de politică monetară pe termen scurt).
Cum se calculează DOBÎNDA DE ÎNTÎRZIERE.
1. Mai întîi aflăm rata de refinanţare pe perioada întîrzierii. Această informaţie poate fi găsită pe situl oficial al Băncii Naţionale a Moldovei http://bnm.md/md/fm_base_interes. Trebuie să avem în vedere că ne interesează doar rata de după intrarea în vigoare a Codului civil în vigoare şi anume de după data de 12.06.2003.
2. Apoi stabilim dacă cel puţin una din persoane este sau nu consumator în sensul Legii Nr. 105 din 13.03.2003 privind protecţia consumatorilor.
Art. 1 din legea sus-indicată defineşte consumatorul ca fiind acea persoană fizică ce intenţionează să comande sau să procure ori care comandă, procură sau foloseşte produse, servicii pentru necesităţi nelegate de activitatea de întreprinzător sau profesională.
3. În funcţie de cele constatate stabilim cuantumul dobînzii de întîrziere pentru fiecare zi de întîrziere adăugînd 5% sau 9% la rata de refinanţare din acea zi.
Rata de refinanţare este flotantă, deaceea în cazul unor perioade mai îndelungate calcularea dobînzilor necesită timp şi atenţie.
De exemplu, o persoană fizică-consumator datora unei instituţii de comerţ suma de 24 775 lei. Data scadenţei - 10.07.2007, data înaintării acţiunii în instanţa de judecată 07 mai 2008. Calculul dobînzii de întîrziere în acest caz va arăta în felul următor:
Pentru perioada 11.07.2007– 25.09.2007
1
Suma restanta
- 24 775 lei
2
Perioada de întârziere
- 77 zile calendaristice
3
Rata de refinanţare stabilita de BNM
- 13,5%
4
Dobânda de întârziere
- 18,5% (13,5% + 5%)
5
Formula de calcul
- (24775 x 18,5%) x 77 zile / 365 zile
6
Suma calculata
- 966,9 lei
Pentru perioada 26.09.2007-29.02.2008
1
Suma restanta
- 24775 lei
2
Perioada de întârziere
- 157 zile calendaristice
3
Rata de refinanţare stabilita de BNM
- 16%
4
Dobânda de întârziere
- 21% (16% + 5%)
5
Formula de calcul
- (24775 x 21%) x 157 zile / 365 zile
6
Suma calculata
- 2237,9 lei
Pentru perioada 29.02.2008-07.05.2008
1
Suma restanta
- 21775 lei
2
Perioada de întârziere
- 69 zile calendaristice
3
Rata de refinanţare stabilita de BNM
- 16%
4
Dobânda de întârziere
- 21% (16% + 5%)
5
Formula de calcul
- (21775 x 21%) x 69 zile / 365 zile
6
Suma calculata
- 864,4 lei
Total dobânzi de întârziere: 4069.2 lei
-------------------------------------------------------------------------------------
Cred că modul de calcul este clar. În cazul unei singure probleme de acest gen, calculul nu este greu de realizat, fiind în unele cazuri antrenant chiar.
Însă atunci cînd sunt mai mulţi debitori, mai multe sume iar perioadele de întîrziere sunt mari, efortul deja este simţitor şi necesit mult timp.
Simţind nevoia de a-mi simplifica lucrul, am hotărît să îmi fac un program software simplu, cu ajutorul căruia rapid şi, cel mai important – fără greşeli, să pot calcula dobînda instant, chiar în timpul discuţiei cu clientul.
După aproape jumătate de an de muncă cu programatorii (cărora le-am ţinut cursuri „expres” de drept civil) am realizat un asemenea calculator.
Îl puteţi utiliza şi voi – aici, sectiunea CALCULATOARE.
PS. Instrucţiunile desfăşurate de utilizare le voi posta mai tîrziu.
Pentru început instrucţiunile de bază:
- la sectiunea "Rata BNM" se alege + 5 sau + 9 (consumator sau nu), ratele BNM sunt deja introduse;
- la sectiunea "Dată scadenţă" se introduce data scadenţei şi suma. După prima sumă introdusă, în partea dreaptă va apărea un tabel cu date despre suma adăugată; în cazul unor greşeli suma din tabel poate fi redactată, accesînd “creionul” sau ştearsă dacă a fost introdusă greşit, accesînd butonul X de culoare roşie..
- la secţiunea "Dată Achitare" se introduce data achitării şi suma - dacă au fost asemenea achitări. Suma introdusă de asemenea va fi reflectată în tabel.
- la secţiunea "Dată calcul dobîndă" se introduce data la care să fie calculată dobînda de întîrziere. Accesînd butonul "Calculare" într-un geam nou se va deschide calculul. Informatia din geamul cu rezultate poate fi printată direct din browser sau exportată în Excel pentru prelucrare ulterioară.
Note
- dobînda este calculatră începînd cu doua zi de la scadenţă.
- dacă sunt mai multe sume scadente sau plăţi, trebuiesc introduse toate. Acestea vor fi aranjate în tabel în ordine cronologică iar calculatorul automat va face plus/minus şi va calcula dobînda din sumele real datorate pe fiecare zi de întîrziere.
- în colţul din dreapta jos este indicată data ultimei actualizări - adică data ultimei rate introduse în calculator.
